　　目前，我国养老保障体系由三支柱组成，分别是社会保险、企业年金和团体养老险、自愿性个人养老保险。截至2011年底，第一支柱社保部分结余基金为32119亿元，约占我国养老金储备的90%；第二支柱企业年金3570亿元，约占10%；第三支柱在我国有组织的筹集储备还没有。而在大部分发达国家，第二、三支柱才是国民养老金的核心部分。经济合作组织34国二、三支柱之和平均约占养老金储备的80%。

　　“过去10年，我国基本养老保障体系建设重点放在‘保基本’和‘广覆盖’”。长江养老保险股份有限公司总裁李春平也表示，“随着新农合、城镇居民和职工社会保障体系逐步完善以后，下一阶段应该把养老保障重点工作放到‘可持续’和‘多层次’上。”

　　中美联泰大都会人寿保险有限公司CEO贝克俊将我国养老体制第一支柱独大的情况称为“一条腿走路”。“目前的情况不是政府做得太多，而是企业和个人做得太少。”贝克俊说，“中国养老保险制度亟须通过制度创新和市场运作来发展和壮大另外两根支柱，减少对于基础养老的过重依赖，发挥养老体系的整体功能。”

　　制度创新是根本动力

　　从全球范围看，完善养老保险体制的根本动力来自政府的制度创新，其中最重要的是制定对包括企业年金、个人商业保险等在内的税收优惠支持。在美国和澳大利亚等国家，税收优惠都被证明是建立坚实的第二、三支柱的有效手段。

　　近年来，上海保险业在第二、三支柱发展基础上进行的创新型探索值得业内借鉴。

　　早在2007年，上海保监局在保监会的领导下就开始组织关于个人税延型养老保险产品的调研工作，并形成相关实施方案。2009年，“发展个人税延型养老保险试点”被纳入到国务院对上海“两个中心”建设规划，上海金融办、财政局、税务局及保监局协同多家保险公司，组成了专门的工作小组，推进这一工作的开展。目前，上海保险业对个人税延型养老保险试点的准备工作已经基本成熟，只欠政策“东风”。

　　据了解，为配合个人税延型养老保险试点工作，上海保监局正在加紧完善人身险信息平台建设。该系统前期开发已经告一段落，各公司的产品数据录入已经基本完成，正在进行内部测试。在试点开展后，个人购买税延型养老保险的信息也将录入该平台，对避免重复投保、与税务情况对接等都将发挥积极的作用。

　　除税收优惠政策外，有关养老金投资的相关政策也被业内期待。“应该让保险公司全面参与养老金的筹集管理。同时，扩大投资范围，开放养老金在非资本市场产权、物权领域的投资，增加投资品种。”杜永茂说

产品创新是必要因素

　　企业年金是养老体系第二支柱的主要组成部分。2009年底，长江养老在业内率先推出“金色晚晴”、“金色林荫”、“金色交响”三款企业年金集合计划，并在两年后增设了“金色创富”和“金色丰年”两款企业年金集合计划产品。2011年，平安养老也正式推出其酝酿多年的企业年金新集合计划，包括6款风险等级不同产品。

　　“原来企业年金的模式需要招投标、建账户、挑选基金经理等多个步骤，成本较高，从模式上就排除了中小企业参与的可能性。”长江养老保险股份有限公司战略发展部总经理李苇莎说：“集合计划将多家企业的年金集约化运作，降低了企业年金的门槛。”

　　专业养老公司试图通过产品创新转变企业年金是“富人俱乐部”的观念。目前，两家公司企业年金的集合计划发展势头良好，长江养老的集合计划覆盖了上海市几千家中小企业，平安养老的企业年金新集合计划的另两个产品也正在审批中。两家公司均表示，未来还将推出针对集合计划产品的默认投资组合，将企业年金的计划性变为产品化，在保证产品收益的前提下，进一步降低企业年金产品的成本。

　　在第三支柱方面，在去年5月保监会下发《变额年金保险管理暂行办法》后，部分保险公司已开始在5个试点省市开展变额年金业务。

　　据悉，中美联泰大都会2011年变额年金保费收入为11000万元，今年上半年变额年金保费收入已达14000万元。贝克俊在接受记者采访时表示：“尽管变额年金业务发展还在起步阶段，规模和覆盖范围有限，但我们看好其未来的发展前景。”

　　任何一个政府的财政都不可能完全承担像我国这样庞大人口基础下的养老问题。养老保险行业的产品和制度创新是完善我国养老保险体系，壮大第二、三支柱的必经之路。

　　同时，在陆家嘴论坛上，业内人士纷纷表示，第二、三支柱的发展还面临着一个不可忽视的问题，即我国社会对养老观念的转变。如何让社会大众意识到，中国的养老问题不能完全依赖于政府，依赖于国家，而是每个企业、每个人都应该承担起自己的养老责任，这是摆在政府和保险机构面前的又一难题。

摘自凤凰网

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